相続に強い名古屋市の弁護士の遺産分割,遺留分,遺言,相続税の相談｜愛知県

これまで

全文を自分で手書きしなければいけない→大変

遺言書を自分で保管→紛失、偽造の危険

改正後

改正1 遺産目録を手書きしなくてもよい(パソコン・通帳の写し等も可能に)

改正2 遺言書を法務局で保管してくれる

既に施行されています！
※遺言書が平成31年1月19日以後に作成されている必要があります。

遺産目録を手書きしなくてもよい、でもそもそも遺産目録って何？

どうやって書けばいいの？

遺産目録の注意事項

自筆証書遺言を法務局が保管してくれることになりました。
遺言書保管法で大枠が決まっていますが、今後、政令で詳細が決まる予定です。
http://www.moj.go.jp/content/001263530.pdf

メリット

自筆証書遺言は、手軽に作れますので、ぜひ活用していただきたい遺言書ではあります。今後は、遺言書保管官が遺言書の形式的なチェックをしてくれますので、より、使いやすくなることと思います。

しかし、一方で、自筆証書遺言の有効性をめぐる争いは絶えません。
一番よくある争いは、遺言者の遺言能力についてです。例えば、遺言者が遺言作成当時、認知症で、自分の意思で遺言を書くことができなかったのではないかと疑われる状況であったにもかかわらず、遺言書が作成されていた場合などに、そういった問題が起きてきます。

この点、公正証書は、作成時に公証人が関与しますし、証人2人が立ち会いますので、その有効性を一定程度保証してくれます。そういった意味では、遺言者が高齢の場合には、遺言書は、公正証書で作成しておくのが無難であるといえます。

また、有効な遺言書があっても、その遺言書をもって、登記や銀行の手続きができなければ意味がありません。銀行では、少しでも内容に疑義を生じさせるような遺言書の場合、結局、相続人全員の印鑑を求めてくることがよくあります。

そういった意味でも、プロが作る公正証書遺言は、これらの問題を事前に防止してくれる可能性は高いといえます。

遺言の種類にかかわらず、中途半端な内容の遺言書は、かえって争いを巻き起こします。遺言の種類、遺言の書き方で悩まれている場合は、事前に、専門家のチェックを受けておくことをおすすめします。

Q遺言書は、どこの法務局に預けることができますか

Q保管所に預ける遺言書は、どのような用紙に書いたらいいですか。

Q遺言書保管官は、どのようなチェックをしますか。

Q遺言書の保管の申請は、代理人が行うことができますか。

Q遺言書は、どのくらいの期間保管してもらえますか。

Q遺言書の検索はいつからできますか

Q遺言書は、誰でも検索（遺言書保管事実証明書の申請）できますか。

遺産分割をする前提として、遺産の範囲を決める必要があります。
預金の場合、いわゆる名義預金（他人の名義を借りた預金）がありますと、それが遺産なのかどうか争いになる場合があります。争いになれば、遺産分割をする前に遺産確認の訴えを起こし、結論を出す必要がありますので、遺産分割の話をするまでにかなりの時間を要する可能性があります。

１年

「遺産分割協議に期限はないの？」という質問をよく受けます。遺言書がない場合、民法の法定相続分で相続するか、法定相続分でなければ遺産分割協議で遺産を分割して相続することになります。その遺産分割協議に期限はあるのでしょうか？

遺産分割に期限はありません。相続人間で行う遺産分割協議、家庭裁判所での調停、審判でもです。なお、相続において気にすべき主な期限は、相続放棄・限定承認の3カ月、被相続人の所得税の準確定申告4カ月、相続税申告の10カ月、遺留分侵害額請求の1年、生命保険金の請求の3年などです。

では、遺産分割協議はしばらくしないということでいいのでしょうか？デメリットはないのでしょうか？

遺産分割協議が終わらないと、遺産は法定相続分で共有している状態です。不動産、預貯金、有価証券などは、遺産分割しなければ相続人間で遺産共有していることになり、特定の相続人のみが所有していないのです。

不動産登記の名義変更、預貯金の払い戻し、有価証券の名義変更、いずれも法定相続分での相続をしないのであれば、遺産分割協議書がなければ法務局や金融機関などで手続きができません。

被相続人の遺産は、既に亡くなっている被相続人名義で放置されることになります。遺産分割協議を行い、特定の相続人が相続し、相続した遺産を活用していた機会費用を考慮すると経済的損失となるでしょう。

上記にあるように、被相続人名義のままで放置されれば、原則遺産の活用ができません。不動産で言えば、売却したり、担保に入れることができないのに、固定資産税や管理費用はかかります。活用による収益を得られないのにコストがかかることになります。

遺産分割協議をせずに放置していると、動産の貴金属や宝石などが紛失してしまうことがあります。また時間の経過により、相続人の記憶もあいまいになったり、相続人が死亡し事の経緯を知っている人がいなくなったりすると、遺産を把握できなくなることがあります。

現在の相続人同士仲がよいから、遺産分割協議をしなくても大丈夫という方は、その仲のよい相続人が死亡したらどうでしょう。

事の経緯を知らない者が相続人になるかもしれません。仲の悪い者が相続人となるかもしれません。相続人間で仲が良いからこそ遺産分割協議を早期に行うべきなのかもしれません。

相続税の申告期限内に遺産分割協議ができない場合、いったん法定相続分に応じて申告をしておくことになるでしょう。その際に、税務署に申告期限後3年以内の分割見込書の提出を合わせて行います。この場合、税理士へのコストがかかってしまいます。

名古屋総合リーガルグループは、「65歳からの生前相続対策セミナー」2019年7月5日、名古屋東京海上日動ビルにて実施いたしました。

今回のセミナーでは、弁護士の後藤が相続法の改正について解説し、次に税理士の宮城が節税対策について講義しました。

まずはじめに、弁護士の後藤より、今回約40年ぶりに改正された相続法について、特に生前の相続対策に関わる部分についてポイントをご説明させていただきました。

目玉となっている自筆証書遺言に関する改正と、配偶者居住権について重点をおいて説明いたしました。

次に税理士の宮城が相続税の節税対策について解説しました。
相続税の基本的な計算方法から、課税遺産総額を下げる対策と基礎控除額を上げる対策に分けてわかりやすく解説致しました。

今回のセミナーでもたくさんのお客様にご参加いただきました。
その後、事務所で開催させていただいた相続サロンにも複数名ご出席いただき、相続に関するご質問を弁護士、税理士、司法書士が受けさせていただきました。
皆様の相続問題に対する思いがひしひしと伝わる会になりました。

今後も家族信託など、皆様が知りたいと感じていらっしゃる内容を盛り込んだ相続対策セミナーを実施していこうと考えております。
相続に少しでも不安や興味がある方は、ぜひご参加いただければ幸いです。

当事務所を御利用いただいたお客様へのアンケートから、掲載許可をいただいたものについてご紹介いたします。

クリックすると拡大します

匿名希望 様

スタッフの対応

■なぜ当事務所にご相談いただいたか理由をお教えください。

⇒ 相続問題の専門であること、ネットを観させて頂き他社と比較し関心が沸きました。

■当事務所に依頼しようと思いますか。またその理由もお聞かせください。

⇒ 思う。

■ご意見・ご感想をお聞かせください。

⇒ 自分でも方向性が今ひとつ見つかってなかったところ、的確なご提案していただいたので少し安心しました。まずは自分でできるところまでやってみようと思います。

当事務所を御利用いただいたお客様へのアンケートから、掲載許可をいただいたものについてご紹介いたします。

クリックすると拡大します

匿名希望 様

スタッフの対応

■当事務所に依頼しようと思いますか。またその理由もお聞かせください。

⇒ 思う。

■ご意見・ご感想をお聞かせください。

⇒ わからないことや不安なことも丁寧に対応してもらえました。

寄与分の主張がかなり痛かったのですが、裁判例などの根拠を丁寧に提示し、強気で交渉した結果、当方にとって有利な協議が成立しました。
感情的な対立が激しかったため、今後の接触についても制限するなど、かなり立ち入った協議書を取り交わしました。

通常の期間でまとまったのですが、払戻手続にやや難航したこともあり、最終的な解決までの期間は比較的長くなっています。

1年9か月

まず、収益物件がいくつかありましたが、発生する賃料が分割対象に含まれていませんでしたので、これも分配することを求めました。

また、生前の多額の預金引出しがあり、その使途の説明を求めました。相手方代理人の説明に矛盾があったり、漏れが多数あるなど、慎重に検討して誤りを指摘しつつ、取得額の増額に努めました。

建物評価や支出等の調整を行い、最終的には、約2,800万円の代償金を取得することができました。

遺産分割の場面では、必ずしも相続財産には含まれないものの、遺産分割を機に精算することが望ましい権利義務があります。これを挙げることが交渉のカードを増やすことになります。今回は、対象財産を何割か増殖することに成功しました。

相手方には代理人がついていましたが、説明に矛盾や誤魔化しが多かったことがあり、交渉に余計な時間を要しました。代理人がついているからと言って、その言い分を鵜呑みにせず、事実関係や根拠をよく検討することが大切です。

1年6ヶ月

当事務所を御利用いただいたお客様へのアンケートから、掲載許可をいただいたものについてご紹介いたします。

クリックすると拡大します

匿名希望 様

スタッフの対応

■当事務所をご家族・ご友人に勧めたいと思いますか。またその理由もお聞かせください。

⇒ 思う。途中まで自分で挑戦してみてもよろしいのではないかと言われ、わからなくても電話でも相談できますと親切に言って頂いて嬉しく思いました。

■ご意見・ご感想をお聞かせください。

⇒ 心のモヤモヤを少しでも吐き出せた事は相談してみてよかったと心から思いました。

クリックすると拡大します

匿名希望 様

スタッフの対応

■ご意見・ご感想をお聞かせください。

⇒ 必要事項、留意事項を簡潔にわかりやすく説明していただき、助かりました。

また、自分は電話に出られないことが多いためメールでの連絡を希望し、全てメールでご連絡いただくことができました。ありがとうございました。