負担付死因贈与契約とは

贈与する人の「死後に財産を贈与する」という意思表示に、贈与を受ける人が合意する契約で、贈与する人の死亡を条件に贈与契約の効力が生じるのが「死因贈与契約」です。

「負担付」というのは、贈与をする方が、贈与を受ける方と、何らかの義務・負担をしてもらう約束をすることです。
贈与を受けた方は、相続が発生するまで、その義務・負担を全うし、贈与をした方が、利益を受けるということになります。
具体的には、「土地・建物を贈与するので、残りの住宅ローンを返済して欲しい」「不動産を贈与するので、同居して面倒を見て欲しい」といったケースが多く、遺言書よりも実行度合が強く、成年後見よりも自由度が高いという意味で、使い勝手の良い制度になっています。

負担付死因贈与契約の注意点

死因贈与の手続きにおいて、注意をしなければならないのは、契約内容の実行に疑問が発生したり、相続人間でトラブルが出ないようにしておくことです。
契約内容(特に贈与の対象財産・負担の内容)を明確に記載しておくことが大切です。

契約書を作成する際の注意点としては

  1. 資産が不動産の場合は、登記簿・登記事項証明書の記載に従って正確に記載する
  2. 預貯金は「銀行名」「口座の種類・番号・名義人」を明示する
  3. 死因贈与契約の執行者を指名する
    遺言と同様に、執行者を指名することができます。
    通常、死因贈与契約の内容は、他の相続人と利害が対立することが多いため、弁護士・司法書士などの専門家を指定しておけば、執行が確実に進められます。
  4. 負担付死因贈与契約に、公正証書を利用する
    死因贈与契約というのは、一般的な贈与契約と同じ類のものであり、書面になっていないと、生前に負担した義務の範囲を除いて、贈与をする方が撤回することが可能です。
    贈与を受ける側としては、負担をするわけですから、贈与契約が撤回されないために書面にしておくことが大切です。ただし、死因贈与は、遺贈に関する規定が適用されますので、負担付ではない場合、遺言などで撤回されることはあります。
    贈与契約書には公正証書を利用するのが最も安全かつ確実と言えます。

負担付死因贈与契約の取り消し

負担付死因贈与の取り消しについては、その負担が履行されたかどうかで、大きく違ってきます。
まず、負担が履行されていない場合、遺贈の取り消しの規定により、取り消すことが可能です。
また、負担のない死因贈与契約の場合は、これもいつでも取り消すことが可能です。

しかし、負担が全部または一部履行された場合は、原則として取り消すことができません。
ただし、取り消すことがやむをえない「特段の事情」があれば、遺贈の規定により取り消すことができます。

負担付死因贈与契約の特徴を端的に整理すると、

  • 贈与を受ける人の承諾が必要
  • 契約とともに権利義務が発生する
  • 原則として負担を履行された場合、取り消し・一方的な破棄は不可

となります。

負担付死因贈与契約と遺贈との違い

遺言によって行う贈与を「遺贈」と言います。贈与する人の死亡によって贈与の効力が生じる点は「死因贈与」と共通ですが、死因贈与が両者の合意による契約であるのに対し、遺贈は贈与する人の一方的な意思表示であり契約ではありません。
負担付死因贈与契約と遺言における遺贈とは異なる法律行為です。

効力の発生は、どちらも贈与する方が亡くなった後ですが、ご自身の財産を処分することになりますので、意思が明確であることが条件になります。

また、遺贈の場合は、遺言書で遺言執行者を付けたとしても、相続人全員が遺言書に反する内容で協議し、合意した場合、遺言内容を無理矢理実行させることは出来ません。

負担付死因贈与契約の場合は、書面がしっかり作成されていれば、贈与を受ける人も承諾しているため、贈与する人の意思を確実に実現したい場合は、遺贈よりも実行性に優れていると言われています。

ただし、遺言書と同じように、遺留分減殺請求の行使は受ける可能性があります。
遺留分を考慮した設計が必要となるでしょう。

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